Как определить УСН 6% или 15% – подробная инструкция для предпринимателей

В России существуют две системы налогообложения для малого и среднего бизнеса — упрощенная система налогообложения (УСН) 6% и 15%. Выбор правильной системы — важный шаг для любого предпринимателя. Но как определить, какая система подходит именно вам? Мы составили для вас подробную инструкцию по определению подходящей системы УСН.

Первым шагом в определение подходящей системы УСН является понимание различий между УСН 6% и 15%. УСН 6% применяется только к тем предприятиям, оборот которых составляет не более 60 миллионов рублей в год. При этом уплачивается ежеквартальный налог в размере 6% от оборота. УСН 15% применяется к предприятиям с оборотом не более 150 миллионов рублей в год, и уплачивается ежеквартальный налог в размере 15% от оборота.

Для определения, какая система подходит вам, необходимо узнать размер вашего оборота. Для этого вам потребуется рассмотреть ваши финансовые отчеты за последний год и определить, сколько денег вы получили от продажи товаров или услуг. Если ваш оборот составляет менее 60 миллионов рублей, то вы соответствуете критериям для применения УСН 6%. Если оборот больше 60 миллионов, но меньше 150 миллионов рублей, то подходит система УСН 15%. Таким образом, определение размера вашего оборота является ключевым шагом в выборе системы УСН 6% или 15%.

Как определить УСН 6% или 15%: пошаговая инструкция

Шаг 1: Проверьте размер вашей выручки.

УСН 6% применяется к компаниям с годовой выручкой не более 60 миллионов рублей. Если ваша выручка превышает эту сумму, вам необходимо применять УСН 15%.

Шаг 2: Учтите наличие специальных условий.

Некоторые виды деятельности не могут использовать УСН 6% вне зависимости от размера выручки. К ним относятся банки, страховые компании, организации, осуществляющие деятельность по управлению инвестиционными фондами, и другие. Если вы занимаетесь такими видами деятельности, вам придется применять УСН 15% без исключения.

Шаг 3: Проверьте наличие доли в уставном капитале других организаций.

Если ваша компания имеет долю в уставном капитале других организаций, равную или превышающую 25%, вы не можете применять УСН 6%. В этом случае вам следует использовать УСН 15% независимо от размера выручки и вида деятельности.

Шаг 4: Обратитесь к законодательству.

Если вы не уверены, какая ставка применима к вашему случаю, лучше всего обратиться к Налоговому кодексу РФ или обратиться за помощью к специалисту по налогообложению. Это позволит вам получить точную информацию и избежать возможных нарушений закона.

УСН 6% или 15% — это важный вопрос для многих предпринимателей и малых компаний. Но следуя этой пошаговой инструкции, вы сможете точно определить, какая ставка налога применима к вашему бизнесу.

Шаг 1: Определите вашу деятельность

Перед тем, как узнать ставку НДС, необходимо определить, какая именно деятельность ведется вашей организацией. Получение информации о том, под какую ставку НДС вы попадаете, основывается на вашей основной виде деятельности.

Для этого можно использовать специальный код главного вида деятельности (КГВЕД). Этот код состоит из нескольких цифр и символов, который описывает вашу деятельность в соответствии с классификатором видов экономической деятельности. КГВЕД присваивается при регистрации вашей организации.

Когда у вас есть КГВЕД, можно просмотреть онлайн-сервисы ФНС или позвонить на горячую линию ФНС и уточнить, какая ставка НДС применяется для вашей деятельности. Также можно обратиться к бухгалтеру или юристу, который работает с налогообложением, чтобы получить консультацию по этому вопросу.

В таблице ниже приведены общие виды деятельности с указанием соответствующих ставок НДС:

Шаг 2: Оцените общий доход за последний год

Общий доход включает в себя все поступившие денежные средства от основной деятельности вашего предприятия. Это могут быть суммы за продажу товаров или оказание услуг.

Оцените все доходы, полученные за последний календарный год и составьте их список. Включите все платежи, независимо от источника — возмещение затрат, доход от продаж, дивиденды, субсидии и прочие.

Помните, что доходы следует указывать без учета НДС, поэтому от количества денег, полученных от клиентов, вычитайте сумму налога, уплаченного в бюджет. Только после вычета НДС вы получите общий доход за последний год.

Убедитесь, что всех доходов, полученных вашим предприятием за последний год, указаны в ваших бухгалтерских документах и отчетах. Если вам не хватает данных, свяжитесь со своим бухгалтером или специалистом по налогам для получения полной информации.

Примечание: Если вы только начинаете свой бизнес и еще не имеете данных о доходах за последний год, вам следует принять во внимание ожидаемый уровень доходов. Обратитесь к бизнес-плану или прогнозу доходов, чтобы сделать предположение о том, какую ставку УСН следует выбрать.

После того как вы оценили общий доход за последний год или сделали прогноз, вы готовы переходить к следующему шагу — определению категории плательщика и выбору соответствующей ставки УСН.

Шаг 3: Выясните условия применения УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) может применяться для различных видов деятельности, но есть определенные критерии, которые необходимо учесть.

Для начала, проверьте, что ваша организация соответствует основным требованиям для применения УСН:

• Годовой доход от реализации товаров, работ, услуг не превышает установленного порога. На 2021 год этот порог составляет 150 миллионов рублей.
• Вы не являетесь участником в упрощенной системе налогообложения по налогу на профессиональный доход.
• Ваша организация не является филиалом или представительством иностранной компании.

Если ваша организация соответствует этим критериям, изучите специфические условия применения УСН в вашей отрасли:

• Консультируйтесь с профессионалами в области бухгалтерии, налогообложения или юриспруденции, чтобы убедиться, что вы правильно интерпретируете законодательные акты, касающиеся вашей отрасли.
• Ознакомьтесь с положениями по вашей деятельности в Федеральном законе «Об упрощенной системе налогообложения» и соответствующих нормативных актах.
• Обратите внимание на возможные ограничения и исключения по применению УСН для вашего вида деятельности.

Помимо этого, проверьте, что ваша организация не выполняет работы или не оказывает услуги, которые противоречат требованиям УСН:

• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.
• Не осуществляет транспортные перевозки или экспедирование грузов.
• Не оказывает услуги по охране объектов или личной безопасности.
• Не занимается игорным бизнесом или организацией азартных игр.

Будьте внимательны и проверьте, что услуги или товары, которые вы реализуете, не входят в список исключений. Некоторые виды деятельности могут быть исключены из УСН по закону.

Получив информацию о требованиях и условиях применения УСН, вы можете определить, можете ли вы применять УСН с налоговой ставкой 6% или 15%.

Шаг 4: Определите ставку по УСН

1. Если ваш оборот налогооблагаемого периода не превышает 5 миллионов рублей, то вы можете применять ставку в 6%.
2. Если ваш оборот превышает 5 миллионов рублей, то ставка по УСН будет составлять 15%.
3. Также, если вы занимаетесь определенными видами деятельности, указанными в законодательстве РФ, то для вас может быть применена повышенная ставка в 15% независимо от размера оборота.

Для определения ставки по УСН необходимо учесть особенности вашей деятельности, размер вашего оборота и действующие законодательные нормы. Вам стоит обратиться к актуальным правовым источникам или проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы точно определить применимую ставку.

Шаг 5: Уточните условия налогового режима

После того, как вы определите вашу форму собственности и статус плательщика НДС, необходимо уточнить условия налогового режима для определения ставки налога по УСН 6% или 15%.

Для уточнения условий налогового режима обратитесь к налоговым органам по месту регистрации вашей организации. Вам будет необходимо предоставить следующие документы:

• Свидетельство о государственной регистрации вашей организации;
• Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц;
• Устав организации;
• Договор аренды или собственности на помещение, в котором осуществляется деятельность;
• Определение кода классификации видов экономической деятельности (КВЭД);
• Другие документы, которые могут потребоваться в зависимости от специфики вашей деятельности.

На основе предоставленных документов налоговые органы определятся с применимой ставкой налога по УСН. По итогам проверки они выдадут вам соответствующий документ — уведомление с указанием применяемого налогового режима (УСН 6% или УСН 15%).

Обратите внимание, что для сдачи отчетности по УСН и уплаты налоговой задолженности вам также могут потребоваться специальные книги учета и другие документы. Уточняйте все необходимые детали у налоговых органов.

Шаг 6: Рассчитайте налоговые обязательства

После того, как вы определились, какой вид УСН (6% или 15%) будете применять, вам необходимо рассчитать свои налоговые обязательства.

Для расчета налоговой базы по УСН 6% необходимо умножить величину вашего дохода на коэффициент 0,06. Полученная сумма будет считаться вашей налоговой обязанностью.

Если вы выбрали УСН 15%, то налоговую базу следует умножить на коэффициент 0,15.

Налоговая обязанность выплачивается следующим образом: если ваша налоговая база не превышает 60 миллионов рублей, то вы должны оплатить все 6% или 15% от этой суммы. Если ваша налоговая база превышает 60 миллионов рублей, то вы должны заплатить фиксированную сумму — 6% или 15% от этой суммы плюс 1% от превышения 60 миллионов рублей.

Не забывайте, что вам также необходимо своевременно подать налоговую декларацию и заплатить налоговые обязательства до установленного срока, чтобы избежать штрафных санкций.

Шаг 7: Заполните декларацию и подайте ее в налоговую

После того, как вы определились с тарифной ставкой и узнали, что ваша организация подходит для упрощенной системы налогообложения с УСН, необходимо заполнить декларацию и подать ее в налоговую службу. Этот шаг позволит вам официально зарегистрироваться как налогоплательщик, уплачивающий налог по УСН.

Чтобы правильно заполнить декларацию, вам потребуется указать следующую информацию:

После заполнения декларации убедитесь, что все данные указаны верно и ни одна графа не осталась не заполненной. Затем подпишите декларацию и подайте ее в налоговую службу по месту регистрации вашей организации.